内账财务工作总结

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　　第一篇：账内账第二篇：内账会计岗位职责及工作细则第三篇：财务新手如何开展做账工作第四篇：内账外账结合第五篇：怎样做内账更多相关范文正文第一篇：账内账
　　账内账中的账外账小析
　　近年来，国家三令五申禁止私设小金库、账外账。但在审计中我们发现有些单位仍置国家三令五申于不顾，变相设置账外账的违规事实。
　　前不久我们在对某单位一把手离任经济责任审计时，从所属二级单位账内发现，某单位从2014年起，将一些黑色收入130多万元，放在一个仅靠打字复印收入和上级拨入工资收入、且只有四人的下属单位。这些黑色收入和支出完全与某单位经费账割开。下属单位在本单位账内作应收、应付款收支处理。即：在收到该单位现金或很行存款时，下属单位就在账内挂应付款，在支付该单位费用时，下级单位就在账内挂应收款。直到审计之日，下属单位仍然是应收、应付款挂账。这同以往查处的账外账、小金库有所不同：一是以往小金库、账外账的设置都是由本单位内部人掌管，不与其他单位账务联系。二是这种账外账实际又成了下属单位的账内账。三是这种账内账比以往的小金库、账外账更具隐蔽性，可谓花样翻新。这种账内账中的账外账产生的原因有一下几点：一、法制观念淡薄。有相当一部分单位缺乏必要的约束机制，内控软化，财务不公开，为小金库、账外账的滋生提供了温床。二、受不良风气影响。一是攀比心作崇，与别的单位比房子，比车子，比发钱。二是方方面面需要感情投资。这些黑色支出岂能在账面反映？三、财政统管力度加强，资金在使用上受到了限制。核算中心会计对票据是否真实、合规合法、审批手续是否齐全要进行严格审核，至使一些单位的不合规开支不敢拿去审核。四、监督力度不到位，使这些单位存在侥幸心里。由于审计力量有限，对二级单位尤其是对那些人员少，且没有什么职能的二级单缺乏监督，使一些存在侥幸心里的单位有了可乘之机。五、处理力度不够。有关部门对小金库、账外账的处理虽有明确规定，但在实际操作中，偏重于对事物的处理。
　　如何遏止小金库、账外账的滋生和蔓延，笔者认为：一、提高法制观念。要加大《会计法》等一系列财经法规宣传力度，提高私设小金库、账外账对社会及其个人危害性的认识，增强取消小金库的自觉性，真正做到依法办事，规范运行。二、加强监管力度。一是要坚持经常性监督与突击性监督相结合，建立健全以财政、审计、纪检监督，单位内部监督和社会监督为内容的监督体系。坚持经常性地与突然性的财务检查活动，不留任何死角。二是要强化票据管理，严禁使用非法票据，严格把好收费票据使用关。三、加大查处力度。一是有关监督部门要努力提高自身素质，使之能适应担负的工作；二是对查出的小金库、账外账的处理不仅对事，而且对人从经济上和政治上都要进行从严从重处理处罚，决不姑息。
　　（枣阳市审计局吴光兰）第二篇：内账会计岗位职责及工作细则
　　内账会计岗位职责及工作细则
　　岗位职责：
　　对所管账套的完整性、真实性、及时性、准确性负责。
　　1、负责公司日常业务的财务核对、核算、监督。
　　2、负责公司财、物的监督管理。
　　3、负责公司费用的预算、审核、核算、监控。
　　4、负责公司管家婆与金蝶账套的核对。
　　5、负责协助行政对固定资产及低值易耗品、工具类物品建账进行监管，并定期盘点。
　　6、负责对物品领用情况进行监督检查，负责监督换回旧物品的销毁。
　　7、负责对库存商品的实物盘点抽查、账实核对。对库存积压货品及时督促（每月物流要上报财务积压货品，财务核实）。
　　8、负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，并及时清理应收、应付、其他应收、其他应付等往来账。
　　9、负责编制会计报表以及编制各种明细表，并进行财务报告分析，并于每月8号之前将相关报表上报给公司财务经理及总经理。
　　10、负责每月与出纳进行代收核对，现金银行存款、往来欠条核对。
　　11、负责根据公司具体经营情况向总经理提出合理化建议。工作细则：
　　1、收出库单，每日将机打出库单与业务员所开手工销售单据进行核对，无误入凭证。
　　2、收入库单，每日将入库单与管家婆核对是否内容一致，核对厂家
　　出库单与管家婆入库是否一致，无误编制凭证。
　　3、每日签收欠据及代收票据，核对无误后与出纳进行签字交接。
　　4、每日编制客户欠款回款情况表，并根据回款情况将已回款客户进行回款清理，上报总经理及副总经理。
　　5、收继发需挂账的票据（税点、运费、维修费），并核对是否已入管家婆，无误后编制凭证入金碟账。
　　6、整理出纳已经登记完毕的凭证，并检查是否附件齐全，将整理好的凭证给外账会计抽票子，并根据凭证录入金碟财务软件。附件不齐全的做记录并跟踪收回。
　　7、每周五上午对市内调货与客户进行核对，查管家婆货款是否已结，货是否有需要退回情况，核实后填制付款申请单并签字。
　　8、收业务员劳务明细，并审核是否低于限价，款是否已收回，劳务费是否符合公司规定（收单当天发生或当天以后发生的业务），合格签字并交总经理批复。
　　9、将审核后的业务员劳务费申请单及低价申请单整理并填制交接单交由销售内勤。
　　10、收退货、调账、平账及员工需报销的单据，到管家婆核实，无问题审核签字。手续齐全后入账。
　　11、根据需要领用三联收据，在出纳处盖章后将三联收据进行号码登记管理，在三联收据号码登记本上出纳签字确认，内账会计签字确认，待领用人领用时，初次领用对三联收据进行号吗确认方能签字领用，再领用要以旧换新，内账会计对旧三联收据的号码验旧后方能领用新
　　三联收据，如有号码不符，要上报总经理批示处理。旧三联收据要返回出纳处确认后，由出纳保管。
　　12、每月需对如下厂家往来并填写对账单（写清对账情况）进行保管：万佳安、伟昊、大华、海康、普天视、东荣、鸿发光电、天目视迅、亚安等。
　　13、每月核对厂家返利明细，主要有大华、三星（月返、季返、年返等不定期返利及补差），及其他厂家的返利，将核对完的三星返利单整理并填制交接单转交给外账会计。并将厂家应兑现的返利挂账管理。
　　14、每月月初管家婆与财务软件应收、应付进行明细核对，如不一致，查明原因，属于正常应调账的进行调账，如为不明原因或无法处理的不一致，查明责任人，上报总经理处理。
　　15、每月管家婆结账前要确认管家婆中的成本、库存、获赠、赠送、报损、报溢等金额，并录入金碟。
　　16、结账前与出纳及管家婆核对各项金额是否一致。
　　17、每月不定期抽查出纳库存。
　　18、每月20号做出业务员提成并经审核无误后将提成单交由王总批复。
　　19、每2个月协助行政对公司固定资产及低值易耗品等进行盘点。
　　20、业务员如有销售不良库存的，按标准进行审核并签字。
　　21、业务员如有月销售安朋产品10台以上的要按要求进行审核并签字。
　　22、继发与万邦往来业务要详细核对，将继发的业务员销售单与万邦的入库单进行核对无误后入账（万邦的入库单由继发的出库单中的一联代替）。
　　23、每月月末要核对继发与万邦往来是否无误。
　　24、万邦的账务要按工程进行管理核算（要求费用、工资及工程材料、工程成本经手人员记录清晰，上报清晰）。
　　25、万邦与继发之间有返利要进行制表及审核，经总经理签字同意后入账。
　　26、万邦手工账要与电子表格同步录入。
　　27、月末对完往来无误后，将对账数通知账务经理，管家婆结账。
　　28、继发金碟结账后倒出数据（科目余额表、损溢表、资产负债表、费用明细表、往来余额表等），并编制报表，每月于10日之前将报表上报总经理及副总经理。
　　29、万邦手工账及电子表格账套完成后结账并于每月10日之前将报表上报总经理及副总经理。
　　30、每月8号之前根据考勤记录编制万邦员工工资表。
　　说明：所有的财务规定日期遇节假日顺延。第三篇：财务新手如何开展做账工作
　　财务新手如何开展做账工作
　　首先要熟悉一下本公司的税种，看看要交些什么税，企业所得税的征收方式是核定还是查账，不然到时交错税就不好了；再次学习一下前面会计的账务处理，吸收一下经验，最后重要的是增强自己专业。。
　　简单说点：
　　1。了解公司的经营活动是哪些（有助于知道涉及到什么税种）
　　2。知悉公司各部门职能（有助做账时进行归类）
　　3。了解公司的基本财务流程（做账、出报表、报税）
　　4。具体情况具体对待（只能这么说了，每个公司都不一样）
　　我想刚开始还是要先熟悉一下公司的所设置的会计科目，这样可以为你下面做帐把握好科目，因为有的公司设置的科目有一定的差别的。
　　接下来就如斑竹说的那样要熟悉一下公司的税种了，和公司的利润表里的管理费用，财务费用等，看一下公司是怎么把明细归纳的。
　　最后还是要自己的基础知识要增强。
　　到一个公司后先熟悉该公司的业务流程，部门之间的业务联系。向领导请教公司的基本情况，收入来源。然后再确定公司的所交税种。然后设立会计科目，建账
　　（以为我遇到的基本是新设立的公司，所以需要建账）
　　还有一个不是要了解企业的经营模式，如果是生产企业，还应当了解生产流程，不了解生产，是做不好财务的。
　　1、财务部门工作涉及所有的单据和资料最基本的是：原始单据、会计凭证、会计账簿、会计报表、纳税申报和上交税务的资料、缴税单据等，上报其他政府部门的报表等。会计凭证和账簿在一些文具点、专卖店、超市都可能买到，会计报表可以根据税务局或其他部门要求的格式在指定的地方购买。
　　2、有了一些原始凭证，如何开展财务工作呢？财务流程呢？
　　这些原始单据是相关人员申请的支付、收入等凭证，根据其所属类别在会计凭证上编制会计分录，然后按分录登记到各明细帐中。
　　月末按汇总登记总账。
　　3、新手财务人员在工作中应当注意什么呢？
　　a。细致、认真，确保会计分录和帐目登记的准确性
　　b。积极、主动，多问，多学，多积累
　　c。严格遵守公司各项财务管理制度和流程
　　d。注意沟通技巧，保持良好的人际关系
　　e。要有服务意识，在服务中能监督
　　f。不要怕麻烦，认真做好帐外记录：比如往来单位和其相关的业务记录，项目及其相关的支出、收入记录等等。
　　4，最重要的一点是先税务后财务，因为财务是我们自己的事情，什么都好说，而税务是个难题，先核定税种，税率等，同时一定要搞好税局关系
　　每月报税都应该按时，免得招来不必要的麻烦，一般纳税人要注意开票时的售价与进价的差额的比例尽量与自己账务上的毛利率相吻合，否则税务来查账的时候会有充分的理由要求你补交增值税。
　　个人认为最重要是熟悉公司的业务操作流程，财务上的知识，看一下以前的报表及凭证就可以了再有就是多跟专管员之类的沟通，有助于了解报税流程。
　　关于税务方面，我觉得首先要跟专员关系沟通好，比如税负方面的要求，都可以问专员，做到心中有数。根据本月开票收入多少，按要求税负，应入多少进项，当然也要考虑成本核算方面的。
　　看看前任会计的帐簿，最好把全部的往来彻底的对一遍，工作量很大，但对自己将来非常有用。。熟悉一下科目有那些和自己用的有点差距，适当调整。
　　一般过程如下：
　　、收集原始凭证，开业至今所有业务票据。
　　、整理这些凭证，审核无误后填制记帐凭证。
　　、启用帐本，一般五本：总帐、分类帐、多栏明细帐、现金日记帐、银行日记帐。
　　、根据会计凭证登记帐本。
　　、做出财务报表
　　5、开始第一次申报。
　　每个月的必作功课如下：
　　1。收集所有收支单据，包括现金、银行收支；
　　2。编制会计分录，填制记帐凭证；
　　3。计算商品、产品成本；包括采购成本、生产成本、销售成本；
　　4。依据收入数据填制纳税申报表；一般纳税人的进项专用发票送税务机关认证；
　　5。到税务机关申报纳税及缴纳税款；
　　6。记帐、试算平衡，结帐；
　　7。编制月度会计报表；
　　8。进行财务分析。
　　有几条建议想给刚入行的同行们，希望大家一起努力：
　　1，不要怕吃苦，刚入行，老板会让咱们做些打杂的小事尤其私人老板，刚开始，一个堂堂大会计要风雨无阻地天天跑银行，骑车来回三个小时去税务局，都快睡着了，因为打了一次车，让老板报销时，他的脸色很不好看，咱也是有骨气的，骑车就骑车。。。
　　2，有眼泪背着人哭，多少次，回家的路上，我咬牙发誓，明天再不去上班了，因为。。。那简直是羞辱，只要工作中出点小差错，老板会让我非常没有面子。但是，第二天我又去上班了，你想啊，我们办错事了，老板骂你了，你改了，去别的单位，就不会再出这样的错了。只当拿着工资当学徒，在旧社会，学徒可是没有工钱的。
　　3，一定要和税务工商搞好关系，他们也是人，也很辛苦，双方有了冲突要忍，要体谅他们，混个面熟，以后还能走走后门，加个塞什么的。
　　4，和老板搞好关系，虽然我离开那家公司几年了，但我经常去看他，我的第一份兼职就是他介绍的，然后那个人又介绍给别人，大家纷纷来找我，为了放心，又是熟悉的行业，他们不找记帐公司来找我。
　　5，不要越权，老板不在，自己不要拿主意，因为企业不是咱们的，出了事咱担当不起。
　　6，若真想跳槽，要骑马找马，现在工作不好找，一定不能感情用事，歇几个月，可没人给咱工钱。7，交接时不要让原来的老板为难，提前说，如果他一时找不到合适的人，要两头都兼着，不能说不管就不管，这样以后老板的朋友，同行知道你是个负责任的人，才会找你。
　　8，把工作中该记的及时记下来，疑难分录，何时年检什么，各种手续，时间长了，你就成专家了。9，申报时把该带的带齐，在纸上写好，一项一项检查，有的画个勾。到了税务，一定要注意新通知，如有新表要交，记清楚时间。
　　10，将心比心，试想自己是老板，投了钱，日理万机，焦头烂额，花钱雇的人，老出错，如果是你，你急不急，气不气，骂不骂？所以当老板数落咱们的时候，换在他的立场，也许就能理解他了。
　　11，自己接手的所有工作程序不仅要记清时间，顺序，方便的话复印一下，留着，比如：税票的格式，电汇单的格式，货物合同的格式，一般纳税人申请表，年检时所填表格，等等的格式，都复印下来，将来去了新单位，随手可得。尤其是兼职的会计，各个所的税
　　票可能填写都不一样，就更需要留底了。
　　12，说句实话，私人公司的会计并不好当，首先要处理好老板亲戚之间的关系，有些事让老板心里清楚就可以了，也许他碍于情面也不好说他的亲戚，记住一点，永远不要在他的亲戚面前说老板不好，不要让他们抓住你的把柄，为这样的事很不值。
　　15，工作虽然辛苦，可是要乐观，因为我们只有一种选择，不是哭，就是笑，但笑比哭好。
　　新手入门学习会计口决
　　不少会计新手看来，会计课程的学习比较单调，整天都在和会计分录以及公式计算打交道，知识点非常琐碎，苦于没有好的方法去记忆和理解会计核算的规律。应该说书山有路勤为径，学海无涯苦作舟，会计学习必须依勤学苦练，没有什么终南捷径，但是会计学习自有其内在的规律，我们需要在学习中借助一些窍门，提高我们的学习效率，达到事半功倍的效果。
　　一、最基本的口诀读书口诀
　　所有学科的考试学习，包括会计学习，都必须仔细阅读考试指定教材和考试大纲。如果你是参加社会助学的会计应考者，那么从你听辅导教师授课到最后准备考试，应该至少读五遍指定教材。自考五读口诀具体内容如下：
　　一读课前预习先，从师二读课堂间。
　　温故知新读三遍，四读再把习题练。
　　五读复习迎考试，胜利通过笑开颜。
　　这主要强调课前预习、课堂听讲、课后复习、做题巩固以及总复习迎考都要把读书放在基础性地位。
　　二、利用口诀理解记忆账户记账规则
　　借贷记账法下的记账规则是基础会计学习的入门规律，是需要大家深刻记忆和理解的最基本知识点之
　　一。我们一般把账户区分为资产、负债、所有者权益、成本、损益五大类。资产、成本类账户一般都是借方登记增加，贷方登记减少；负债、所有者权益账户（二者合并称为权益）一般都是借方登记减少，贷方登记增加；损益类账户则需要区分是费用类还是收入类去分别登记，收入与费用之间的登记也是相反的。
　　记账规则之歌
　　借增贷减是资产，权益和它正相反。
　　成本资产总相同，细细记牢莫弄乱。
　　损益账户要分辨，费用收入不一般。
　　收入增加贷方看，减少借方来结转。
　　会计核算有七种基本核算方法，即：设置会计科目（设置账户）、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本核算、财产清查、编制会计报表。我们也可以把七种方法总结成为以下的口诀：
　　会计核算方法七，设置科目属第一。
　　复式记账最神秘，填审凭证不容易。
　　登记账簿要仔细，成本核算讲效益。
　　财产清查对账实，编制报表工作齐。
　　三、利用口诀理解记忆长期股权投资核算的成本法
　　股利核算口诀
　　当年分以前，成本来冲减。
　　当年分当年，利益算一算。
　　以后年度分，两者比较看。
　　股利减净利，差额细判断。
　　当年分以前，直接冲成本：比如2014年1月1日进行长期股权投资，采用成本法进行核算，2014年5月2日被投资企业宣告分派2014年度股利，于是投资企业就要全部冲减投资成本。
　　当年分当年，利益算一算：如果假设例题中2014年5月2日分派的股利，还包括本年度的，那么就计算一下属于投资前的部分和属于投资后的部分，前者冲减投资成本，后者计入投资收益。当然了，这种情况下，出题者一般都会假定各月的利润平均分配。
　　以后年度分，两者比较看：2014年以后不是还要宣告分派股利吗，这时我们就可以比较两个值：其一，就是投资企业按比例从被投资企业分得的累积股利（截止本年末）；其二，就是投资企业按照比例享有的被投资企业的累积净利。然后判断：
　　1。前者累积股利后者累积净利，将以前已冲减的投资成本转回。
　　2。前者后者，将（前者累积股利后者累积净利以前已冲减投资成本）的差额冲减投资成本。将投资企业当年应收取股利计入应收股利，将应收股利和冲减成本的差额计入投资收益。
　　3。前者后者，则不用冲减成本，若以前已冲减成本，就将其全部转回，注意并不是将（前者累积股利后者累积净利以前已冲减投资成本）的差额恢复，不管这个差额是否大于、小于以前已冲减成本数额。
　　整个过程都是借助于在累积股利和累积净利之间求差，以判断是否存在过头分配，从而确定是需要冲减投资成本，还是恢复投资成本。如果不能确定投资成本的变化，也就无法确定投资收益的大小。
　　四、利用口诀理解记忆现金流量表的编制方法
　　看到收入找应收，未收税金分开走。
　　看到成本找应付，存货变动莫疏忽。
　　有关费用先全调，差异留在后面找。
　　财务费用有例外，注意分出类别来。
　　所得税你直接转，营业外找固资产。
　　坏账工资折旧摊销，哪来哪去反向抵销。
　　为职工支付有多少，单独处理分类思考。
　　解释：第句话针对销售商品，提供劳务收到的现金，因为直接法是以利润表中营业收入为起算点，所以，我们看到营业收入，就要找应收项目（应收账款，应收票据等）。未收的税金再单独作账（收到钱的增值税才作为现金流量）也就是说应收账款中包括的应收取的税金部分，若实际未收取现金则贷记应交税金，另外，有关贴现的处理，将应收票据因贴现产生的贴现息（已计入财务费用）作反调。例如：应收票据发生额10万元（假如3月发生）后5月份贴现，贴现息为1万元。但是从期初，期末的报表看，应收票据未发生变动，但你不能不作现金流量的调整，因为实际现金现流量为9万元。
　　第句看到成本找应付，存货变动莫疏忽告诉你在进行购买商品支付的现金的处理时，找应付科目，同时考虑存货的期初，期末变动值，看是否与此项目有关，有关的调整。
　　第句有关费用先全调，差异留在后面找是指先把管理费用、营业费用的数额全部调整支付的其他与经营活动有关的现金。而后面把6项内容仅调回来。这6项内容是：坏账准备，待摊费用，累计折旧，无形资产摊销，应付管理人员工资，应付管理人员的福利费（营业费用无任何调整）
　　第句财务费用有例外，注意分出类别来指的就是上面说的贴现息。
　　第句所得税直接结转，营业外找固资产所得税直接结转，营业外收入，营业外支出，都是从固定资产盘盈，盘亏那来的，自然就要找固定资产了。
　　第句是指这几个项目不影响现金流量，那么就反向抵回来就可以了。
　　第句支付给职工，和为职工支付的现金项目较特殊，需单独核算。
　　总的来说，有三项需要注意的：在进行销售商品收到的现金核算时，需调整2项内容。财务费用中贴现息和应交税金中收到的现金。在进行购买商品支付的现金核算时，需调整5项内容。累计折旧，应付工资，应付福利费，待摊费用，应交税金（进项税额）。在进行支付的其他与经营活动有关的现金的核算时，需要调整6项内容。坏账准备，待摊费用，累计折旧，应付管理人员工资，应付管理人员福利费，无形资产摊销。
　　大家可以参考一下间接法核算规律。与损益有关的项目（9项）调整净利润。固定资产（4项）：减值准备，折旧，处置损失，报废损失。无形资产（1项）：无形资产摊销。财务费用：反映本期应属投资筹资的财务费用，不包括贴现息（我们上面已经谈过，贴现息是一项特殊的财务费用，实际做题时一定要留意。）投资损失、预提费用、待摊费用。与损益无关的项目（四项）：存货，递延税款，经营性应收及应付，这几项的调整可以应用平衡式资产负债所有者权益当使所有者权益增加时，调减净利润；当使所有者权益减少时，调增净利润，从而实现了将权责发生制下的净利润调节为经营活动现金流量，去除不影响现金流量变化的项目。例如：若固定资产折旧增加，则说明资产方减少、负债不变情况下所有者权益减少，因为折旧不影响现金流量，所以要把这部分往净利润中增加，其他各项都仿照进行处理。
　　五、利用口诀来理解记忆资产负债表有关项目的填列
　　在编制资产负债表，填写应收账款、预付账款、应付账款、预收账款这四个项目时，要区分对应明细账户的借方或者贷方余额来计算填列。我曾经总结了四个计算公式给学员，如下：
　　1。资产方应收账款项目金额应收账款明细账户借方余额预收账款明细账户借方余额（假定不考虑坏账准备）。
　　2。负债方预收账款项目金额应收账款明细账户贷方余额预收账款明细账户贷方余额。
　　3。资产方预付账款项目金额预付账款明细账户借方余额应付账款明细账户借方余额。
　　4。负债方应付账款项目金额应付账款明细账户贷方余额预付账款明细账户贷方余额。在这四个公式的基础上总结了以下的五言口诀，帮助大家加深记忆：
　　两收合一收，借贷分开走。
　　两付合一付，各走各的路。第四篇：内账外账结合
　　内账外账结合
　　第五篇：怎样做内账
　　怎样做内账，教你一些技巧会计知识集2014060312：44：25阅读1079评论0字号：大中小订阅
　　做内账与外账应该注意哪些方面呢？
　　还有，如果我有些单据拿到外账做了，那内账还要不要做呢？如果是内账也要做进去的话，那不是没有原始凭证了吗？
　　内账当然要做不然怎么叫经济的真实反应呢？方法有2种
　　1复印原始凭证（这种最省事，但成本比较高）
　　2用原始凭证贴签写明摘要事项，再多一句原始凭证见外账x年x月第x本凭证，记字x号就可以了
　　公司有时候购买一些材料没发票，我们就做在内账上，外账不反映，仓库的外账也不反映，车间领用后要计算成本，也只在内账上反映，外账不计入这部分成本，这样做对吗？这样不是成本少了，税要多交？？请大伙说说意见，怎样才能使二者的成本接近，
　　没有发票是无法计入成本的，因此，会造成利润虚高，而多缴纳所得税，解决问题，一种出售时也不开发票，另一种取得相应发票或用其他可作帐的发票冲。
　　没有发票的大部分的是一些辅料，而客户一般是要发票的，所以出售时不开票在我们公司还不大行，我想你的第二种方法比较适应我们
　　还想问一下，如果出售产品时没开票，那外账上的成本不能结转，产品会一直留在账上，这样账实不符，担心税务局会查到，该怎么办呢。谢谢！！！！！！！！！
　　你可以先把那批材料做暂估入帐，然后再去买发票，普通发票也可以
　　是生产企业还是商业企业？
　　生产企业：下次生产同样产品时，入库数量少写这些不开发票的产品，增加单位成本，减少数量，如对产品成本影响较大，则可以在采购原料时，就少开票。不过，这样容易对企业的仓库帐产生混乱，因此，不开票的产品，同样报税不会产生以上问题。
　　我说的是我们购入材料或费用支出时，经常有好多没发票，所以，我账上的现金就涨了，就太多了，我有点吃不消啊，现金四十万，有点太多了吧，大家帮我转移一下现金吧，谢谢了
　　我的公司是搞室内装饰、设计的，也是存在这样的问题！购入材料或费用支出，经常有好多没发票。几年下来，现在账面现金余额已经达到了100多万了！！！
　　外帐未入帐收入未入帐费用内帐
　　内账有两种记法：一是流水账，所有收支都按顺序记清楚，并随时可以结出余额；
　　二是按照正规的记账方法从凭证到账簿甚至报表，但只是原始单据可以有各种实际发生的白条，全部真实地反映到内账上去，但这样到月末时会和外账的原始单据使用发生矛盾，所以月末外账需要使用合法原始票据时，需要在内账的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账哪张记账凭证号了，以备查找。
　　我这里有两盘账，内外账，如果内账帮外账付货款，有什么好的方法，内账有自己的银行账户，外账也是。可以作借款处理，把款项用现金的方式存入外账的开户银行，再汇出作货款
　　但是分录怎样写啊
　　从其他应收或其他应付科目走。最好挂私人名。
　　外账借银行存款贷其它应付款xx
　　内账借银行存款（外账户）贷银行存款（内账户）
　　以上内账不对外时
　　我一直在做内账很长时间了，不知和外账有什么区别？
　　我这里只记每月费用、应收、应付、入库、出库。
　　没有固定资产、没有折旧，我也不知道会计是怎么算的，
　　也没听说会计核过固定资产，会计从来不让我看外账，
　　我只见过税单，能知道是怎么报税的，可我是小规模纳税人
　　也学不到更多的内容。
　　请问大家一开始是从出纳、做内账锻炼出来的吗？
　　因为内账是内部管理的，所以所有单据都要做
　　外账是应付税务局一类的，账是做出来的，可以选择单据和制单据
　　很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账
　　可以告诉你一个很简单实现内外账方法：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证
　　外帐一般是往税局报的帐，只要走发票的都要做到帐里面。
　　内帐一般是老板的私人帐户（如各种银行卡），也要有银行帐本和现金帐本。记录各个银行的收入和支出。摘要那还要写明款的来由。月底如需要还要向老板出一张资金状况表。以显示该公司的现金状况，让老板合理的支配。该帐一般由出纳做，会计只做外帐就可以了，可以监督一下。
　　我是一名新手，在一家经销服装、化妆品公司做内帐，在帐务处理过程中不需要做税收这部分，除此之外，其他的我都要入帐。那我在计算该公司的成本及利润时应该如何处理呢？帐务处理中从银行中交付的增值税该放入那个科目呢？
　　没有分别的是内帐和外帐的帐务处理方法是相同的，都是按会计专业知识去处理。
　　有分别的是在于避税，内帐是按含税价核算的，外帐核算的是不含税价。
　　内帐核算的应交税金在主营业务税金及附加中列入。
　　内账中从银行中交付的增值税及其他税都可以在管理费用科目下设税金及附加进行核算。不用计提，每月交多少就直接做。其他内账和外账的账务处理方法是一样的。
　　我公司是汽车销售的，客户买一辆车票面金额80000，实际收取他也是80000元，但我们拿出其中的2014给介结这笔生意的那人，这其中的差价该做什么处理？分录又该如何呢？在些先谢谢各位高手的指教了我提议，那2014元做内账吧，不要在外账反应就行，免得麻烦。
　　做现金折扣是需要销售合同上注明的，建议：支付2014元时候，补作一笔借款单挂个人往来，然后只有拿其他发票报销冲帐了，这部分没有什么好办法本栏目推荐相关范文：
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