临汾山东漯河饰品美体美文
投稿投诉
美文创意
爱情通信
用品婚姻
爱好看病
美体软件
影音星座
瑜伽周边
星座办公
饰品塑形
搞笑减肥
幼儿两性
智家潮品
漯河衢州
兴义眉山
桂林阳泉
玉溪简阳
山东遂宁
永城新余
梧州洛阳
泸州温州
临汾清远
营口常熟
浙江大连
桐乡宜昌

证监会依法从严查处证券中介机构违法行为

11月23日 失了心投稿
  来源:央视新闻客户端
  据证监会网站14日消息,近年来,证监会坚持一案双查,依法从严从快从重查处证券欺诈、造假背后的中介机构不勤勉尽责等违法行为。2021年,依法立案调查中介机构违法案件39起,较去年同期增长一倍以上,将2起案件线索移送或通报公安机关。
  从这些案件看,相关违法行为集中表现为:
  一是风险识别与评估程序存在严重缺陷,未针对重大错报风险设计和实施进一步审计程序。有的会计师事务所在公司货币资金期末余额大、存贷双高明显、存在舞弊风险的情况下,仍未识别货币资金重大错报风险。有的会计师事务所未对公司生产成本大幅波动、原材料频繁结转等异常情况保持合理怀疑,未进行有效核查或追加必要的审计程序。
  二是鉴证、评估等程序执行不充分、不适当,核查验证走过场,执业报告量身定制。有的会计师事务所未对函证过程保持有效控制,监盘程序执行不到位。有的资产评估机构按照公司预先设定的价值出具评估报告,签字评估师未实际执行评估程序。
  三是职业判断不合理,形成的专业意见背离执业基本准则。有的证券公司作为财务顾问服务机构,忽视公司项目进展的不确定性,导致收入预测与实际情况存在重大差异。有的律师事务所在审查合同效力时,未履行特别注意义务,未发现公司无权处分资产等情况。
  四是严重背离职业操守,配合、协助公司实施造假行为。有的从业人员配合公司拦截询证函,伪造审计证据。有的会计师事务所按公司要求提前约定审计意见类型,签署抽屉协议。上述违法行为反映出一些中介机构及从业人员独立性、专业性缺失,质量控制体系和管理机制不健全,以及缺乏职业怀疑精神、丧失职业底线等突出问题。
  下一步,证监会将坚持一案双查,依法严肃追究中介机构及从业人员违法责任,切实提高违法成本,有力督促其发挥资本市场看门人作用,有效构建以信息披露为核心的市场运行体系。(总台记者杨理天)
投诉 评论 转载

同一天恒大卡点暴雷,中概股集体暴跌,周五三千六百点,好事来了恒大周五晚上八点公告债务违约时间点特别巧妙,金额不大但还不起了,基本上确定恒大要走海航的路子了。八点之后各大部分在非工作时间步调一致发声,工作组进驻,效率高的吓人。这个点动手术……外交部中美元首视频会晤是中美关系的大事,也是国际关系的大事据央视新闻消息,11月15日,外交部发言人赵立坚主持例行记者会。有记者就中美元首会晤的相关问题向发言人提问。赵立坚表示,经中美双方商定,习近平主席将于北京时间11月16日……途牛一季度净亏损近四千万,二季度净收入有望增长超300澎湃新闻记者唐莹莹6月3日晚间,途牛旅游网(NASDAQ:TOUR)发布了截至2021年3月31日未经审计的第一季度业绩报告。财报数据显示,途牛第一季度净收入7736万元……9年亏掉61亿!铝业巨头终于亏干净了?一季度预盈1。45亿主业连续9年亏损,合计亏掉61亿元,如今终于亏干净了?4月9日,ST中孚(600595)股价报收3。15元,跌幅0。94。4月8日晚间,ST中孚公布了2020年业绩……发展风电和光伏,避免成为资本的工具从绿色能源到碳中和,风电和光伏一直处于概念炒作的中心,成为资本竞相吹捧的工具,这一点在风电和光伏概念股涨跌中可以得到体现。从去年年底到现在,由于碳中和、碳达峰概念被热潮,……中消协发布15款空调比较试验结果舒适性指标较好新华社北京6月3日电(记者赵文君)你家的空调吹风是否感觉舒服?中消协3日发布15款健康类空调产品比较试验报告,14款空调器样品中温度均匀度、垂直温差、温度波动三项舒适性指标较好……证监会依法从严查处证券中介机构违法行为来源:央视新闻客户端据证监会网站14日消息,近年来,证监会坚持一案双查,依法从严从快从重查处证券欺诈、造假背后的中介机构不勤勉尽责等违法行为。2021年,依法立案调查中介……12月16日晚上发布的公告公告集锦ST海航(600221)11月客座率64。05环比下降11。75。ST嘉信(300071)法院裁定批准重整计划。艾迪药业(688488)艾诺韦林片获得……新东方直播仅卖了454万,俞敏洪称再无退路,拿100万进军集教育培训机构新东方宣布转型卖货已经有将近4个月了。今年2月18日的公开数据显示,新东方从成立直播带货公司以来,累计销售额454万元。对于昔日的教培巨头新东方而言,这……缺芯潮席卷全球,中芯国际出手了,投153亿建28nm芯片厂众所周知,自2020年4季度开始,全球的缺芯潮是愈演愈烈,并且从汽车产业涉及到了整个半导体产业。小米卢伟冰说芯片极缺,业内人士表示高通的交付周期都需要30周了,最近三星也……散户牢记!别把反弹当成反转这波单边急速下跌的走势,跌的人心惶惶,什么BBQ,跌麻了,其实底部还远远没到,下跌的第一目标位置已经完成,并且也跌破了,那就是3184,现在进入第二目标位2917附近,今日若展……花呗更名,史上至严风控来了作为信用支付和类信用卡市场中的明星金融产品,花呗正面临前所未有的监管压力。如今花呗服务全面纳入监管,对高风险用户而言,可能无法再享受花呗服务。撰文冬弥出品消费金融频……
未来12年的投资方向从不确定性到确定性北部湾港4月12日成交明细图解季报ST联建2021上半年归母净利润7236万元,同比扭这种小生意本钱小利润大黑石收购潘石屹的SOHO遭审查,引发对当前经济的深度思考中国炒股的,哪一个省的人最多?纸企又发涨价函!行业进入强景气周期卢布依然坚挺来看俄乌战争预言从现在开始,九个月后或迎来大城市房产牛市(三)艾华集团财务疑云回款能力前后矛盾,千万费用消失运输靠意念?紧急!1月1日起!取消税收优惠政策9月26日废钢行情能耗双控政策持续,废钢涨跌互现嗨,新婚快乐她的爱三年级作文小翘辫发型怎么扎好看简单扎法打造元气少女马尚得知赵睿回归大喊好消息新赛季广东后场双枪将再度合体绿茶和红茶在什么季节喝最好青春励志成功语录一招教你搞定跨境电商蓝海选品葡萄牙承认外国驾驶执照教学工作总结二人台借钱(二人台剧团演出)缤纷寒假放飞梦想作文顶尖潮牌齐聚限时云端蹦迪!天猫重构潮流营销新生态

友情链接:中准网聚热点快百科快传网快生活快软网快好知文好找