个人独资企业家的资产该如何配置

　　赵先生是国内某独资网络公司白手起家的老板，现年37周岁，妻子张女士为该公司财务负责人，现年32周岁，儿子赵小宝10周岁，小学四年级在读。赵先生处于事业上升期，夫妻二人工作繁忙，儿子上学后一直由爷爷奶奶照顾。赵父现年65岁，患有慢性病，常年服药，赵母63岁，身体健康，两人均无收入，养老事宜全部由赵先生夫妻承担。张女士父母已去世，无赡养老人需求。
　　赵先生对自身赚钱能力非常自信，企业经营理念激进：游戏行业发展存在周期性局限，所以举全部之力发展当下，以圈存更多财富。相较于激进的企业经营理念，赵先生夫妻二人理财风险偏好稳健，注重资金安全性。
　　赵先生夫妇对于理财规划的先后顺序为紧急预备金、子女教育、赡养父母、退休旅游规划。夫妻二人无重疾类保险，并明确表示，如后期有健康问题，愿自费出国治疗。一、家庭资产情况表2赵先生企业及家庭年度收支表
　　表1赵先生企业及家庭资产负债表
　　二、理财规划需求
　　1。因游戏公司为周期性行业，赵先生希望尽可能将现有资金进行投资。达到保值增值的目的，充分利用资金，兼顾发展事业与家庭长期生活需求。
　　2。已单独准备了100万元的资产作为未来赡养父母终老所用，希望做好该笔资金的保值投资。
　　3。赵先生希望供孩子读书至少到硕士，条件允许的情况下，希望儿子高中毕业后可以出国留学，在9年后能拿出现值200万的资金作为儿子留学教育基金。
　　4。13年后退休，希望退休后将企业转移给儿子经营，自己和老婆享受生活。预计退休后前10年环游世界，按现值来算，生活费包含环游世界的费用每年50万，后20年预计每年花费约30万。理财规划方案
　　1。家庭资产整体规划方案
　　赵先生夫妇目前理财产品选择较为单一且资产集中，影响其整体理财收益。在后续资产配置中，建议其合理配置家庭资产，除银行理财外，配置债券型基金、黄金等产品，规避人民币贬值风险；匹配适当比例资金，投资股票、外汇、FOF等产品，以实现资产保值增值；同时配置寿险、家族信托产品，作为财富传承的补充。
　　2。紧急预备金
　　紧急预备金是指在遇到意外的、临时的大笔开销时，在维持生活质量的情况下，可以毫无压力地拿出来解决问题的资金。紧急预备金可以用两种方式来储备，一是家庭资产中流动性高的活期存款、短期理财、货币基金债券型基金等，二是利用贷款额度。计算标准为家庭必要开支的36倍，如表2所示，赵先生家庭每月必要开支12。3万元，推算可得家庭紧急备用金合理金额约74万即可，而2000万活期存款占用了赵先生家庭投资理财额度，造成投资收益的浪费。建议赵先生将74万的紧急备用金存放于流动性较高的活期存款或短期理财产品，如民生银行天天增利私享款，按天计息，支取便捷，参考年化收益率约3。6，剩余资金进行合理配置。因客户企业经营需求，对于资金流动性非常重视，在保证家庭紧急备用金充足情况下，建议客户将剩余资金购买半年或一年期理财产品，按目前市场理财参考年化收益率4测算，赵先生每年可增加理财收益约77万元。
　　3。赡养父母规划
　　赵先生父母年龄均超60周岁，无法购买重疾、养老类保险，且老人日常生活开支已在紧急备用金中列支，所以这100万元的专项资金主要用途为保养及医疗。因老人年岁渐高，突发风险率日益增加，为确保收益及流动性，建议赵先生可将该笔资金投资于债券型基金及保本型短期理财产品。
　　4。子女教育金规划
　　赵先生希望9年后拿出现值200万的资金作为儿子高中毕业后的教育基金，假设按照目前理财产品4的参考年化收益率测算，9年后需拿出的金额为FV（PV：200，N：9；I：4，PMT：0）284万。
　　子女教育金属于必要支出，时间上没有弹性，与其他消费不同，如购车、旅游，不会因资金不足，延迟消费。因此，教育基金的规划工作必须未雨绸缪，建议客户以基金定投、年金保险等相对稳健的方式，提前教育基金的准备。
　　混合型基金民生加银景气行业成立于2011年11月，若客户成立初始以每月1。5万的方式进行定投，截止至2019年8月，累计定投次数93次，总投入139。50万元，总收益108。96元，本利总和248。46元，总收益率78。11，年化收益率7。81（以上测试数据来自于BETA理财师网）。
　　建议赵先生选择该基金并每月以1。6万元进行定投。提高资金流动性的同时，分散投资风险，以时间换收益。
　　5。退休规划
　　赵先生夫妇对于退休后的生活质量要求较高，希望退休后前10年环游世界。按现值来算，生活费包含环游世界的费用每年50万元，后20年预计每年花费约30万元。综上所述，按照目前理财投资市场平均参考年化收益率4测算，赵先生夫妇在退休时需要准备的净现值（贴现率：4，CFJ0：50；CFJ1：50，NJ：9；CFJ2：30，NJ：20，IRR：0）708。22万元。依旧按4的参考年化收益率计算，该笔资金所需现值（FV：708。22，N：13；I：4，PMT：0）425。34万元。该笔资金的准备给予两个方案。
　　方案一：客户选择一款合适的混合型基金，以2。6万元月左右的资金进行定投，以时间降风险，博收益。
　　方案二：选择一款合适的年金险（如：平安盈利保），以赵先生为投保人及被保险人为例，每年缴费100万元，缴费5年，按该保险金账户中档收益4。5测算，13年后赵先生50周岁，便可获得720万元的保费现金价值。
　　以上两种方案建议赵先生夫妇以各50的方式进行投资。方案一有一定的市场投资风险，但有机会博得更高的投資收益；方案二收益有限，但较为稳健。
　　此外，根据赵先生夫妇对海外医疗的需求，购买该款年金保险后，还可享受首年缴纳约1619元配置保额600万元海外医疗保险的权益（注：海外医疗为消费型保险，保费需每年缴纳，且保费随着客户年龄的增长逐年递增）。赵先生家庭及收入特点分析
　　家庭收入来源：赵先生经营的企业收入，是三代家庭的主要收入来源，赵为家庭经济支柱。
　　收入来源行业特点：短周期行业有机会快速聚敛财富，也随时面临市场调整风险。短期获取的财富最好要做好长期规划。
　　家庭理财偏好：理财偏好稳健，注重财富安全性。
　　家庭核心需求：
　　1。儿子9年后的留学教育金200万
　　2。家庭旅游金50万年10年
　　3。夫妻养老金30万年30年
　　配置方案如下：
　　其他资金资产配置建议如下：
　　TIPS：个人独资企业怎么纳税？
　　独资企业是指一人投资经营的企业。独资企业投资者对企业债务负无限责任。企业负责人是投资者本人。企业负责人姓名须与身份证相符，不得使用别名。按照我国现行税法有关规定，私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得，应按规定缴纳私营个人所得税。
　　一般情况下，个人独资企业需要缴纳哪些基本的税费呢？
　　个人独资企业应视其经营、发生的业务可能，征收增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、车辆购置税、印花税、房产税、土地使用税、车船税、土地增值税、契税及个人所得税。
　　增值税是我国的第一税，只要有流水，就要征收。增值税是对增值额（买卖价格之间的差额）征税，不管是谁，增值税都应该缴纳，如果不缴纳的话，就会严重影响企业的发展。
　　《关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》（国发〔2000〕16号）规定，自2000年1月1日起，对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得，征收个人所得税。
　　所以，个人独资企业免征企业所得税，只征个人所得税，适用535的5级超额累进税率。只要企业有利润，不论采用哪种征收方法，也不论企业利润是否分配，都需要缴纳个人所得税。
　　另外，投资者兴办两个或两个以上企业的，如果企业全部是个人独资性质的，将所有企业的经营所得合计后，按总额确定适用税率，并分别以兴办企业经营所得为基础，计算应缴税款，办理汇算清缴。