税收才是反映企业诚信的重要标志个人所得税合理避税

　　税收才是反映企业诚信的重要标志中国人的传统：百善孝为先，在父母身上花钱是不眨眼的，体现子女对父母的感恩。我们将祖国也比如成母亲，歌词里经常唱到，祖国啊母亲，祖国啊妈妈，祖国既然是我们母亲，妈妈，为什么我们都不愿给她交税呢？在交税时为什么都很吝啬？这能算孝吗？连自己的母亲都不孝的人，能做好企业吗？能有诚信吗？能将企业做大做强吗
　　中国人的传统：百善孝为先，在父母身上花钱是不眨眼的，体现子女对父母的感恩。我们将祖国也比如成母亲，歌词里经常唱到，祖国啊母亲，祖国啊妈妈，祖国既然是我们母亲，妈妈，为什么我们都不愿给她交税呢？在交税时为什么都很吝啬？这能算孝吗？连自己的母亲都不孝的人，能做好企业吗？能有诚信吗？能将企业做大做强吗？
　　所以说：交税能体现一个企业的诚信和爱国意识。一个不愿交税的企业，一个不孝敬自己母亲的人，一个连国家都欺骗的企业，对客户怎么能有诚信？对员工怎么能有怎任感？税收是反映企业诚信的重要标志。为什么海尔能做大做强？成为全球著名企业？他们的宗旨就是诚信。因为讲诚信，他们能将质量有问题的冰箱砸掉，这是对客户的诚信，因此企业迅速发展起来。因为讲诚信，历年被税务机关评为诚信纳税单位。这是对国家的诚信，公司得到国家大力扶持，使企业得到进一步发展。所以经营诚信能盈得市场，税收诚信将成为企业发展的动力。现在多少人将资产转到国外？有多少企业利用国外公司偷逃国家的税款？这样的人将精力都用在这方面了，还有精力搞经营吗？为了几个小钱都忘乎所以，连自己的祖国都可以欺骗。比尔盖茨是全世界首富，他为什么不将资产转移到威尔京群岛？因为他心里装着自己的祖国，是因为祖国的强大才有企业的发展。所以说国家兴旺匹夫有责。只有我们的企业都能诚信纳税，我们的国家才能兴旺，我们的企业才能发展。所以说诚信纳税可以推动企业发展，偷税逃税将成为企业发展的障，税收才是反映企业诚信的重要标志。个人所得税合理避税的方法拿工资要付个人所得税，挣钱还真是不容易，每月扣掉保险及税收，拿到手的钱就少了一大截，个人所得税的扣税依税是拿多扣多，7个层次。财会人员要事先估算好工资所适用税率再发，政策是死的，人是活的，合理避税。比如以5000为临界点，以上10的税率，以下5的税率，你还要那1元钱吗？死板的套用，会得不偿失。工资和年终奖，怎么个发法？发多少？都需要找到一个平衡点。奖金和分红的发放要注意，找到两者的均衡点，因为他们适用的个人所得税率不一样，奖金和分红对于受益人来讲，结果都一样，在乎的是数额的多少。综述，在个人所得税方面的合理避税，为员工争取到利益，为企业降低了成本。
　　一个好的企业必须要有一个好的精通税法的CFO，个人所得税合理避税。通过对员工薪酬激励的筹划，既可以增加员工和企业的税后收益，又能有效地达到节税和激励的双重效果
　　企业总是希望以最小的成本达到最好的激励。
　　去年个税法的修改，沸沸扬扬的公众讨论大多指向个税免征额，甚至有人认为3500元的个税免征额偏高。殊不知，个人不容易，企业更不容易。举例来说，在现行3500元个税免征额情况下，以北京为例，税前月收入为1万元的员工，其应缴纳个税322。70元，应缴纳社保与公积金合计2223元，税后月收入约为7454元；而另一方面，企业配套总支出为14410元约为个人实际收入的2倍！这无疑反映了我国企业用工成本高企的尴尬现状。我们不妨用北京万禾公司的现实案例加以探讨。
　　万禾公司是一家节能行业的准上市公司。根据北京市对五险一金的缴费规定，万禾公司每个月为员工缴纳的费用具体为：养老保险20医疗保险10失业保险1工伤保险0。3生育保险0。8住房公积金12。税费高达44！怎么办？万禾公司优化薪酬设计的第一步就是拿年终奖开刀。
　　按照新个税的规定，年终奖的计算中，一共有7个税率，由于不同的税率对应不同的全月应纳税所得额，也就划定出了6个区间，正是由于这6个区间的临界点，才导致了年终奖多发少得的情况。这些临界点分别是：18001元19283。33元、54001元60187。50元、108001元114600元、420001元447500元、660001元706538。46元、960001元1120000元。而企业的应对之策，就是在发放年终奖时要按整数发，要对照个人所得税的税率表，考虑除以12个月份，确定发放额，最好发足额的整数，也就是正好除尽，千万不要多发那1元钱！这1元钱就是年终奖发放传说中的临界点。
　　万禾公司正是充分运用了这个临界点技巧，使公司少支付了约48万元的用工成本。
　　一般来说，企业员工薪酬一般都分为月工资和年终奖两部分，后者是企业激励员工的主要方式。然而，月工资和年终奖支付比例不同，会造成员工个人所得税税负的差异。对企业来说，也就是要准确划分好月工资和年终奖的比例，要么削减每月的部分工资，加到年终奖；要么削减部分年终奖，分摊到每个月的工资里去这两种削峰填谷的操作要视企业最终发给员工工资和年终奖的多少进行权衡确定。
　　比如万禾公司项目部邹总监的工资薪金所得扣除五险一金等免税项目后，年应纳税所得额为150000元，每月收入为12500元，每月扣除标准为3500元，则每月应纳个人所得税为（125003500）2510051245元。邹先生每月税后工资为11255元，全年应纳个人所得税为12451214940元。
　　这里面就存在筹划空间。如可以将原工资收入分为工资收入与年终奖金两部分，按最大限度适用低档税率，即10税率推算，假定每个月扣除五险一金后给邹总监发放7000元工资，年终奖金最多可发放66000元，则每月工资应纳个人所得税：（70003500）20555145元，表明全年需要缴纳个人所得税1740元，而年终奖应纳税额为660002066606540元，则邹总监全年薪酬应纳个人所得税为174065408280元。
　　也就是说，税收筹划可为邹总监节税6660元；从企业的角度来看，这笔6660元钱实际上就是为企业节省下来的。
　　事实上，节约的这笔6660元钱只是总节约额的冰山一角。也就是说企业不单单通过调整工资与年终奖的比例的方法，少支出了6660元的现金，而且通过降低邹总监的实发工资，相应的，其五险一金的工资基数就下降了，企业相应配套支出就少了
　　除此之外，奖金和分红之间也存在一个纳税均衡点。这个纳税均衡点是：发多少奖金（X）交纳的税（Z）与发多少分红（Y）交纳的税（Z）是一样的。找到了这个均衡点Z，如果纳税额小于Z，我们就发奖金，因为此时奖金的适用税率低于20，若是分红就要按20的税率纳税；如果纳税额大于Z，我们就分红，因为分得再多，税率都是按20计算，若是发奖金就要按大于20的税率计算纳税。
　　万禾公司就充分运用了这个纳税均衡点原理，经过精算，一年为股东节约了80余万元的个人所得税支出。所以，在对待奖金和分红的问题上，要让财务人员算一算，如何发放更合算，做到一举两得，减轻了税负又没有税收风险。