我国农村信用社体制改革问题研究

　　摘要：早在20世纪50年代，农村信用社就已经在我国农村地区成立改革开放以来我国经济飞速发展，已经成为了发展中国家的领头羊，中国成立的商业银行也越来越多，竞争驱使商业银行开始重新审视农村地区，之前撤销的农村网点开始慢慢重新设立，这些因素导致了我国农村信用社的发展度过了飞跃期，发展更加困难。本文通过对农村信用社体制进行研究，为农村信用社体制改革提供可供参考的建议。
　　关键词：农村信用社；体制；改革
　　一、农村信用社的作用与意义
　　（一）农村信用社的作用
　　农村信用合作社主要的资产为发放贷款，主要的负债为吸收存款，主要的中间业务為办理转账结算，并且它还具有一项重大职能，那就是直接参与我国的金融货币创造。但是依据理论来说信用社的业务一般是向城镇与农村人民提供种类繁多的金融服务，比如农业基础设施建设贷款、专业市场（商户）联盟贷款等存贷款业务。改革开放至今，我国经济飞速增长，为了顺应历史潮流的发展，农村信用社也在不断学习其他大型商业银行的运营模式，贷款渠道也不断拓宽，所以同其他商业银行的贷款区别不大。
　　（二）农村信用社的意义
　　随着宏观经济政策的调整和小额度信用贷款成本的增加，商业银行出于经济利益方面的考量，逐步撤销了在县级单位以下的大多数农村地区网点，因此农村的经济力量受到了巨大的创伤，我国的农村经济受到了极大地削弱，但却迎来了农村信用社的飞速发展时期，因为离开了商业银行经济支持下的农村经济更加需要农村信用社。至此，农村信用社奠定了它农村金融体系的基础地位。农村信用社通常是由农民自愿掏钱入股，入股即享有股东的权利，社员们采用民主管理的方式来监管农村信用社的发展。农村信用社是顺应了农村经济的发展需要而诞生与发展的，在其发展之初就制定了服务目标，那就是促进社会稳定和经济的快速发展。由于顺应了农村经济的发展需要，农村信用社在其改革发展上取得了飞跃发展，目前我国的农业贷款95以上都是由农村信用社所发放的，农信社对我国农民经济、农业生产、农村发展做出了巨大贡献，这些贡献使其成为了名不虚传的农村经济支柱。农村信用社对我国农业经济做出的贡献非常巨大，对我国国民经济的发展具有深远意义，也是我国农业经济改革的巨大突破。
　　二、我国农村信用社体制所存在的问题
　　（一）法人治理结构不完善
　　在当下经济体制内，农信社的法人体制与其他大型商业银行有所不同，它实行的是市、县二级法人体制，根据其所在地区的大小决定法人机构的数量。县级法人经营很难发挥出规模优势，竞争优势也就弱了。虽然县级法人小，但是麻雀虽小，五脏俱全，管理成本很高高，创新能力确很弱，特别是各自独立经营的，一些限制发展的负担和风险问题得不到全盘筹划的解决。同时人才、信息、技术、管理等各方面因素使县级法人在产品创新、业务拓展、科技开发、宏观政策把握等方面效率低，成本高，市场竞争力弱。
　　（二）县级法人资产规模小、资产质量低、人才储备少
　　改革开放以来，我国经济飞速发展，21世纪也同样迎来了银行业的转型浪潮，由于我国城乡一体化的需要，县级法人如今的业务已经难以满足农村经济的发展，进行业务拓宽势在必行。农村劳动力的转移和城乡一体化速度的加快，农民跨区域流动和农业跨区域经营，这些都说明了三农发展迅猛，但是农信社并没有与时俱进，尤其其经营的局限性，限制了为三农提供跟进式的服务，进而阻碍了县级法人业务的发展。
　　由于农业生产不确定因素过多，容易受外界环境影响，物价水平、政策、自然灾害等因素对涉及到的农业贷款影响较大，因此还款必然存在较大的不确定因素，农民收成不好自然也就无法还款。当县级农信社面对农民贷款时自然也就无法避免较高的金融风险，县级农信社未来的不良贷款将会越来越多。
　　（三）股权分散、管理落后与健全法人治理结构不协调
　　大多数的农信社，尤其是县级以下网点存在缺乏产权约束力、内部人控制、法人治理不到位等问题。因而在县级农信社实际的运行当中，执行权、决策权和监督权无法有效的区分，依然存在着现有高级管理人员内部人控制问题，法人治理结构还很发挥其应该发挥的的作用。
　　（四）管理体制不顺畅，管理职权和责任不明确
　　在实际的管理过程当中，省联社难以发挥其应有的职能。因为它由县级联社设立，缺乏管理条件。导致了县联社内部问题严重，需要强大的外力对其进行约束。
　　三、对我国农村信用社体制改革的建议
　　（一）以市场化、股份化为主导方向，选择体制改革路径
　　从过去改革的路径来看，我国农信社转变为农商行主要有两个途径：第一个是途径一步到位，也就是农信社直接转变为农商行，实现一级跳；第二个途径是循序渐进分成两步走，先由农村信用信社转变为农合行，再由农合行转变为农商行，实现两级跳。
　　21世纪以后，我国农村信用社改革使用了第二个途径进行改革，也就是先由农村信用信社转变为农合行，再由农合行转变为农商行，但是这是三种产权模式，所以存在很多不合理的地方，进而加大了改革的成本，使改革走了许多弯路。但是由于国家实行的优惠政策，即税收和准备金的计划下，与农村商业银行相比，农村信用社和农村合作银行实行具有更明显的优惠政策，于是全国各地农村信用社改制时也都采取了这种资本和劳力双重结合的股份合作制模式。这两年来，随着优惠政策期满，一部分农合行又重新改制成立农商行，大大地增加了改革的成本。
　　当今社会金融市场蓬勃发展，正是农信社进行改革的好时机，以组建省地市农商行的方式对其进行商业化改革，将农信社改革成财产所有权清晰、整治调理完善、服务效率高、筹划经管有特色的现代化农村商业银行。将省联社改为农村商业银行更改革的是重中之重。
　　（二）改革省联社组织形式，组建省级农村商业银行
　　近几年来，按照银监会的要求，农信社将稳定的进行省联社改革，组建农村商业银行。农信社由农村而生，对于广大农民而言，其作用无可替代带，它的机构和业务也都是服务于农民的，生存的需要使得其必须以服务三农为宗旨。农信社不能也不会离开农村市场，所以省联社改为农村商业银行，完全符合且对服务三农也是有很大的帮助。与此同时，配合完善的正向激励扶持政策，成立省级法人不但不会偏离服务三农这一宗旨，反而会更好地增强农信社服务三农的能力和市场竞争力。
　　（三）加快构建省县两级法人体制，提高管理效率
　　1。省联社改革为农村商业银行
　　省联社改革为农村商业银行之后，可以更好地为农村金融服务，更好的方便于农民。组建的省级法人不仅可以解决县级联社在政策扶持、开发新产品、搭建结算平台、建设科技网络、调配资金等方面无法独立解决的问题，还能更好地促进农信社的整体发展，为支农服务提供强有力的保障。省商行不但有能力弥补管理费的不足，还可以更好地发挥法人单位的经营自主权。这是对基层的减负，也是在履行省联社的服务职能。利用已经建成的各类服务平台，省商行开展了各类服务性业务，增强了市场竞争力。为了提高全省农信社整体竞争力，省银行可为各市、县提供科技网络、结算支付、产品研发、教育培训等服务。
　　2。组建省级农村商业银行，有利于强化管理、控制风险
　　省联社成立后，可以更好地农村信用社的不良问题，例如党政公职人员欠款、不良资产等问题，诸如此类的问题在以前的制度之下难以完成，产权不明导致了各个部门推脱责任，整个信用社制度混乱。在案件治理方面，监管部门提出的关于案件专项治理工作的各种要求省联社均能认真贯彻执行，效果显著。
　　把农信社的法人层级全部设为省级，这对管理的强化，风险的控制以及制度的统一有明显的帮助。各县级联社由于长期管理效率低下，管理制度不健全，各自为政，尤其是信贷、财务、人事等基本制度得不到严格执行，大大增加了其风险性，引出了农信社很多问题。但是组建省级法人，在全省范围内管理制度基本得到统一，同时执行力度也得到了保障，对降低风险起到了积极作用。
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