浅析信用证诈骗犯罪的特点形式及防范措施

　　【摘要】在改革开放的刺激下，经济全球化的发展形势下，作为经济贸易中的重要支付手段，信用证在其中发挥了巨大的作用，它是经济发展的催化剂，是将世界各地的经济贸易紧密联系在一起的重要沟通工具，是许多工作展开的必要载体。由于国际贸易的发展，矛盾也在发展中凸显出来，目前，信用证诈骗案件层出不穷，极大的影响了国际贸易的正常展开，极大的损害了贸易公司、金融机构以及国家的利益。由于信用证诈骗的复杂性、隐蔽性，以及多样性，在加上主体的复杂性，许多法律不能适用，导致许多案件处理陷入僵局。为了对信用证诈骗问题进行遏制，还需要对这一问题进行针对性的研究分析。对其特点，以及常见的诈骗模式进行讨论，并根据结果来提出相关的解决对策。
　　【关键词】信用证诈骗；金融犯罪；防范措施；金融支付工具
　　作为国际贸易的主要支付手段之一，随着国际贸易的发展，再加上信用证本身具有较高的便利性和高效性，其应用也更加广泛，大多数进出口贸易都会使用到这一结算工具。虽然，其应用给国际贸易带来了便利，但是，目前，伴随着其发展而来的是越来越多的信用证诈骗现象，需要引起我们的重视，提高我们的警惕。信用证诈骗并不同于普通的金融诈骗，其犯罪更加隐蔽，更加复杂，而且一般涉及的金额巨大，且存在跨国、过地域的问题。为了对这一诈骗现象进行防治，就必须对其进行研究，并根据其特点来进行针对性的防范措施制定。
　　一、信用证诈骗犯罪的特点概述
　　（一）犯罪涉案金额大
　　在所有的信用证诈骗中，我们不难发现，涉案金额都特别巨大。这里的特别巨大，是因为信用证诈骗的金额一般都会较当前经济法中金额高出许多倍，也正是因为金额巨大，所以一旦发生信用证诈骗，就会对相关的企业、金融机构产生极大的影响，还会给国家带来巨大损失〔1〕。
　　（二）犯罪具有复杂性
　　由于信用证诈骗可以让不法分子获取巨额利润，因此许多不法分子铤而走险，会利用不同的渠道，不同的模式和不同的手段来进行诈骗，再加上信用证本身具有远期兑付的特征，因此在这一类型的诈骗中，往往犯罪手法极其复杂，会出现许多连带诈骗现象。因此，信用证诈骗案件普遍存在复杂性的特点。
　　（三）犯罪具有国际性
　　因为信用证本身的特点，因此其多用于国际贸易中，这也就决定了在这一类型的诈骗中，多为跨国案件，案件涉及人员分布较为分散，一般跨越多個国家，各个金融机构以及不同的承运人。由于目前，国际贸易的发展，经济联系加强，资金更具流动性，这也会让许多不法分子钻空子，利用国际间资金往来进行资金转移，利用这种地域的差异来进行脱责。也正是因为其跨国性的特征，也让其更加复杂〔2〕。
　　（四）案件复杂，侦查难度大
　　信用证诈骗本身具有较大的复杂性，而且具有跨国性特征，因此案件牵涉范围大，案件复杂，侦破难度较大。在加上目前相关人员对于信用证知识并不精通，对于单据中的相关资料、数据以及金额上不仔细，就会导致最终内容出现误差，让不法分子钻空子，而这种内部人员素质导致的疏忽，侦破时会存在较大的难度。
　　（五）具有多重非法性犯罪的特性
　　在所有的信用证诈骗中，犯罪人员不仅触犯了经济法，刑法，还有侵权行为，根据名商法，信用证诈骗存在侵权。因此，所有的信用证诈骗，都会有多重犯罪的特点。目前，这种诈骗类型基本都不会走刑事程序，但是其犯罪的影响以及犯罪的类型都让其带有刑事犯罪的特征。综上所述，信用证诈骗的一个明显特征便是多重性，一个信用证诈骗案件，其犯罪人员可能触犯了不止某一种法律，而是多重法律。
　　二、信用证诈骗犯罪的主要形式
　　（一）伪造信用证或单据文件
　　包括使用伪造、变造的信用证或者其附随的相关单据、相关文件与使用已经被作废的信用证进行诈骗活动的行为。犯罪主体伪造的信用证，是指犯罪者自己编造、冒用相关金融机构名义，采取打印、扫描、印刷等方式来仿照真实存在的信用证的格式、信息而制造出来的事实上不存在的信用证〔3〕。
　　（二）利用已经作废的信用证
　　作废的信用证主要是指已经失去它的有效期限，或者这个信用证已经被撤销和这个信用证被恶意涂改。本来这种已经作废的信用证本已经被银行等金融机构进行了相应的处理，但是却由于不可测原因转落于社会上，被某些不法分子，尤其是犯罪主体成员通常具有比较高的知识文化水平和了解该证件的人所借机利用。
　　（三）采用欺瞒手段骗取信用证
　　犯罪人采取各种不合法的方式取得信用证并借此来使用的情况，如果行为人编造与事实存在不相符的说法，欺骗开证银行为犯罪者自己开设信用证，然而却只是本人受益的信用证。像这种类似情况下的诈骗犯罪主体通常是以骗取信用证上的持证人的信用内容信息为目的，从而利用信用证假借他人信息进行某些犯罪活动。
　　（四）其它形式
　　实践中主要是指行为人利用软条款信用证进行某些诈骗活动的状况。软条款信用证的意思是指陷阱信用证，是指开信用证本人或者相关金融机构在开立信用证的时候，有意制造一些隐蔽性的不容易被受益人所发现的条款，这种信用证的危害性是它可以随时解除付款责任的主动权的信用证，如货运公司、车名、车载日期、目的地、验货人、品质证书、商检方式等需待开证者本人或开证的相关金融机构通知或同意的信用证〔4〕。
　　三、信用证诈骗犯罪的防范措施
　　（一）出口企业的防范措施
　　（1）在进行贸易时，需要对合作单位进行摸底调查，对合作单位的资质、信誉、资产状况以及相关背景进行详细的调查，只有充分的掌握了合作单位的信息，对合作单位深入的了解，才能减少诈骗概率。其次，在进行合同签订时，对于合同的相关条款进行检查，聘请专业人员来进行合同的拟定，防止出现合同漏洞导致出现损失。在合同阶段完成后，需要对将与贸易相关的单据进行报备，对信用证进行核查检验，对信用证条款和相关的数据金额进行核对，避免因为个人疏漏造成数据误差，只有将单证正确的准备齐全，才能获得承兑资格〔5〕。只有将所有的信息进行充分掌握，并确保信用证先关信息的正确性，才能避免出现欺诈现象。endprint
　　（2）确保单证工作的专业性。国际贸易设计大量的单证，涉及单位众多，因此在进行单证的制作时，必须要专业严谨，确保相关的数据内容與合同和信用证的数据内容是一致的，只有保证数据的一致性，才能避免出现纠纷，出现后期的承兑问题。其次，为了降低企业风险，避免欺诈，企业可以选用更符合自己利益的信用证类型。一般，可以选取保兑信用证，利用多家信用机构和银行来降低承兑风险。
　　（3）重视保险的作用。目前，许多企业没有认识到保险的重要性，在进行贸易时往往忽视了保险的作用。其实，企业为了将风险转移，降低安全隐患，可以给货物办理相关的保险，值得注意的是，这种保险业务需要在装船前进行。以此来进行风险的规避。
　　（二）进口企业的防范措施
　　（1）在国际贸易中，不管是进口还是出口企业，在进行交易时，为了防止风险，都需要对合作单位进行摸底调查，对合作单位的资质、信誉、资产状况以及相关背景进行详细的调查，只有充分的掌握了合作单位的信息，对合作单位深入的了解，才能减少诈骗概率。其次，在进行合同签订时，对于合同的相关条款进行检查，聘请专业人员来进行合同的拟定，防止出现合同漏洞导致出现损失。一个良好的和做法是降低诈骗的重要手段。
　　（2）进口企业作为信用证的开具方，为了防止出现信用证诈骗，需要在信用证开具时做到严谨细致，对于合作方提供的相应单据要进行严格的核查，对于相关的数据、金额等进行再三比对，防止出现信息误差，防止合作企业对相关数据进行篡改，导致企业利益受损〔6〕。
　　（3）加强相关员工的专业性，提高职员的业务水平。目前，许多信用证诈骗都是利用相关工作人员对于信用证知识的不熟悉进行的，因此，为了避免出现诈骗，需要对相关的人员进行严格的筛选，并且要定期进行培训，确保其对信用证有较深的理解，对诈骗手段有较深刻的认知，防止由于员工素质不足而产生的诈骗现象。
　　（三）银行金融业的防范措施
　　（1）强化征信系统，对企业进行严格的资质审查。对于银行来说，出现信用证诈骗不仅会对银行的利益产生极大的影响，也会让客户对银行失去信息，这对于银行的发展来说影响是非常大的。因此，为了避免出现信用证诈骗，银行需要严格的对相关的客户进行资质审查，对于企业的状况有着较深的了解，对其负债、资金流向、征信情况等进行充分的了解，以此来筛选客户，避免诈骗发生，降低银行风险〔7〕。
　　（2）提高银行职员的专业能力。银行需要提高从业人员的入门门栏，提高员工的综合素质，确保相关人员的专业性。以此来避免在审单过程中，由于员工的专业性不强导致的数据、金额误差，导致的时间、概念不清，让银行陷入不利地位。因此，必须要强化员工的专业能力，避免由于个人失误而导致的银行诈骗风险。
　　（四）司法及外贸管理部门的防范措施
　　（1）进行电子提单的推广。参考大量的信用证诈骗案件，许多诈骗都是利用纸质信用证的的缺陷进行的，由于纸质单据首先容易被修改，其次容易信息泄露，为了改变这一局面，需要进行电子提单的推广。利用电子系统来进行系统加密，防止信息泄露，防止恶意篡改，避免诈骗现象的发生。
　　（2）加强监督管理工作。海关在国际贸易中有着极其重要的影响，在贸易中所有的进出口货物都会由海关进行检查。因此，需要加强海关的监督管理工作，并且让海关与相关的银行部门进行协调，对于承运人，货物实物等相关信息进行掌握，为国际贸易提供良好的环境，防止诈骗的发生。
　　四、结束语
　　为了建立良好的贸易环境，控制信用证诈骗案件的发生，需要不断地加强贸易公司的警惕性，提高金融机构的监管力度，提高相关部门的检查管理工作，让相关的监察机关发挥其效能，防范信用证诈骗的发生。但是由于认识的局限性和实际经验的缺乏，笔者对于信用证诈骗的防治看法还较为浅显，还有很大的进步空间，希望能够吸进更多专家对这一板块进行关注研究，为信用证诈骗的防治提供理论依据和方法。
　　【参考文献】
　　〔1〕张配海。信用证诈骗犯罪的特点、形式及其防范对策〔J〕。中小企业管理与科技（中旬刊），2017，02：8485。
　　〔2〕杨志勇。网络诈骗犯罪的特点及其打防对策〔J〕。中国计算机学会计算机安全专业委员会。全国计算机安全学术交流会论文集2。〔J〕：2008：5。
　　〔3〕祁显唐。保险诈骗有关法律问题研究浅析保险诈骗罪〔J〕。浙江省保险学会。浙江省2013年保险法学学术年会论文集〔J〕。浙江省保险学会：2013：5。
　　〔4〕张应立，童颜文。诈骗犯罪中被害人过错研究〔J〕。中国法学会犯罪学研究会。中国犯罪学年会论文集（2010年度）〔J〕。中国法学会犯罪学研究会：2010：10。
　　〔5〕王强。保险业保费诈骗的风险防范〔J〕。陕西省保险学术优秀论文集（20132014）〔J〕。，2014：8。
　　〔6〕陶然。信用证软条款诈骗案例分析及风险防范〔D〕。辽宁大学，2013。
　　〔7〕刘露露。我国国际贸易中信用证支付方式的主要风险及防范措施研究〔D〕。西北大学，2007。