养殖业贷款

　　养殖业的特点
　　养殖按养殖地点的不同分为陆地养殖和水产养殖。其特点有：
　　1周期性。动物的生长周期决定了养殖业是有周期性的，随着动物生长的变化形成一个生长周期。
　　2需要有专业的养殖技术。养殖业者需要有相关的养殖技术和经验，如没有相应的技术能力养殖往往不会成功。
　　养殖业的风险
　　1行业价格小稳定。受供需关系的影响，我国的农产品价格波动较大。
　　由于没有公共的市场信息平台，养殖业的生产具有很大的盲目性：当价格高时，大家都去养殖同一物种，结果导致产晶过剩而价格下跌；当价格低时，很少人去养殖，导致产品少时价格上涨。
　　2易受病害的影响，特别是传染性疾病会导致养殖的动物大量死亡。
　　养殖业的评估
　　（一）非财务信息评估
　　1查看相关审批手续和许可证件，是否合法取得养殖许可和养殖场地。
　　有些特种养殖是否有政府的养殖许可；用于养殖的土地是否经过相关部门的批准，合法地取得了用地资格，特别是一些特种养殖政府会规划养殖区域。如没有用地审批手续则风险较大。
　　2所养殖的动物与当地气候、气温等条件是否适合。借款人养殖的动物如与当地气温、气候等条件不适合，则有可能养殖不会成功。
　　3是否有相心的技术条件。如借款人没有相应的技术能力或没有相关的技术人员，养殖风险会很高。
　　4观察养殖场地是否达到安全标准。动物产品必须达到国家或行业的标准，如卫生标准，某些动物产品的销售需取得许可，如达不到相关标准则可能被查处。危险动物的养殖场地是否有安全措和相应的安全技术。
　　5分析市场需求。可通过到相关部门咨询、网络查询、分析市场周期规律等方式预测市场的需求情况，从而判断产品的价格趋势。
　　6用途分析。
　　（1）如贷款用于前期投资支出。如支付土地租金、建设圈舍等，由于贷款期限长、预期收入不确定，贷款风险较大。
　　（2）如贷款用于后期费用，如支付饲料、人工费等，由于产品已进人生长期短期会有预期收入，贷款风险较小。
　　（3）近年来，由于国家加大对农业的支持力度，对有养殖项目会给予很高的政府财政补贴（如养猪）。有些人为了骗取政府的补贴，搞假的养殖项目，如贷款给这样的项目，贷款风险极高。如养殖场地很大，但没有养殖活动或养殖很少的动物，则可能属于这种情况。
　　（二）财务信息评估
　　1。损益表数据评估。
　　（1）销售收入的评估。
　　根据实际养殖动物数量和平均市场价格得出销售收入。
　　如果借款人自己三记有销售流水账，可从销售流水账计算得出销售收入。但要注意其真实性，看笔迹是否吻合或字迹是否新旧有序等。
　　如动物产品的产量与饲料、防疫疫苗等的使用量有固定产出比例的，在得知饲料、防疫疫苗使用量的情况下，可推算产品产量，再乘以平均市场价格得出销售收入。
　　如销售的动物产品要开发票或其他票据的，可计算这些票据的合计数得出销售收入。
　　（2）成本费用的评估。养殖业的费用包括土地租金、人工工资和种畜、饲料费用等。
　　土地租金按租地合同确定的金额计算。
　　人工工资。有工资表记录的，按工资表的记录确定；若没有记录，可淘问工人的平均工资乘以工人人数确定。
　　种畜、饲料费用。如有进货单据，按进货单据计算确定；如没有进货单据，可按养殖数量的一般需求量乘以相应进货价格计算费用。
　　（3）利润：用销售收入减去成本费用可计算出利润。
　　2资产负债表数据的评估确定。
　　（2）同定资产的评估。养殖业的固定资产包括养殖设施（包括圈舍、池塘、围栏等）、养殖机械设备、运输机动车等。
　　养殖设施。如是购置的，按购置发票确定原价；如是委托别人承建的，按委托合同确定原价；如是自建的，按所购原料、支付人工上资合计确定原价。原价确定后，再接养殖设施的使用年限折旧计算值。
　　机械设备、运输机动车。按购人机械设备、运输机动车发票金额确定原价，再按使用年限折旧，按照折旧后价值与现在该机械设备、运输机动车的市场价之中的较低者确定其现在的价值。
　　（3）负债的评估。负债包括应付饲料款、应付工资、私人借款、银行贷款等。
　　应付饲料款。通过进货的票据及付款方式分析确定；通过向饲料供货商查询确定。
　　应付工资。如有工资发放记录的，按记录确定；如没有记录的，向工人查询确定。
　　私人借款。向借款人询问确定；向其员工、亲友、朋友、近邻等查询确定。
　　银行贷款。通过人民银行征信系统查询确定，或查询人民法院被执行人信息系统。
　　（4）净资产的评估。净资产流动资产固定资产一负债。
　　3经营轨迹和现金流特点。
　　养殖业的经营轨迹：租赁土地一建养殖设施一购种畜一养殖管理（包括防疫、喂养）一销售。
　　现金流评估方法主要查看借款人银行账户的对账单。查看银行对账单应注意以下事项：（1）如借款人有多个银行账户的，应提供其在平时经常使用的或交易额最大的几个主要账户的对账单；（2）无论是对公账户还是私人账户。
　　都应是与平常的经营活动相关的账户；（3）要碴看银行账户是否的确是属于借款人的账户；（4）为防止借款人故意扩大现金流量，要注意分析最近时段的现金流入频率是否与经营活动一致。
　　养殖业现金流一般特点：现金支出方面，在前期因租地、建设会有大量的现金支出，在正常生产的情况下，需支付种畜、饲料、防疫、人工费用。现金流入方面，如动物的出栏是成批次地产出，其产品成批次地上市销售，且间隔时间较长，现金的流入是间断性的；如养殖的动物陆续上市销售，且具有持续性，其现金流入是持续性的。