巨灾补偿基金风险及其管理的金融视角分析

　　【摘要】自然灾害难以控制，当出现自然灾害时造成的损失往往是巨大的。近几年我国自然灾害频频发生，巨灾风险分散制度和补偿体系的建立显得更加迫切。保险行业的职责是保障人民财产的安全，保障人民的日常生活，巨灾保险的补偿基金主要来自于巨灾保险的保费，但是当前保险行业也在不断发展，目前还没有建立完善的巨灾补偿基金制度，发达国家的制度也无法直接套用我国保险企业中。本文就巨灾补偿基金风险现状以及必要性进行了分析，探究了巨灾补偿基金风险管理措施。
　　【关键词】巨灾补偿基金；风险；管理
　　近些年来，随着我国改革开放政策的推进实施，宏观经济高速发展，不仅在量的方面位居世界第二大经济体，仅次于美国，而且在质的方面，也取得了长足进步，实现了粗放型经济向节约型经济的结构转变，企业经营市场环境越来越好，市场在资源配置中发挥决定性作用，综合国力不断增强，人民物质文化生活水平显著提高，按现有模式发展下去，未来的中国经济必然更加充满活力和竞争力，更加适应民族复兴梦想的战略需求。但是，也应该清醒地认识到，经济取得丰厚成果的同时，几十年来，我们也付出了一些沉重的代价，特别是在山、水、木、草等自然环境方面，过度开发，过度污染严重，生态平衡遭受了严重破坏，自然灾害发生频度越来越高，发生范围越来越广，危害程度越来越大。在此情况下，大力发展商业化巨灾基金保险业务，减轻国家巨灾损失补偿压力，任务十分紧迫，具有重要的现实和长远意义。
　　关于巨灾，我国的国内外并没有统一的标准对其进行阐释，通常认为，巨灾风险事件造成的损失适用补偿性，而不适用给付性。补偿途径包括：政府财政补贴、企业捐赠补偿、商业保险补偿、国际援助补偿、民间团体捐赠补偿等。在保险企业中，险种具有多样化的特点，在众多险种中，巨灾补偿具有一定的特殊性，应该科学的管理巨灾补偿基金，这样当发生巨灾时，保险企业才能够在理赔后继续正常运行。
　　一、巨灾补偿基金风险管理现状分析
　　目前我国还没有健全的巨灾补偿金风险管理机制，因此在保险对巨灾损失的赔付中，补偿率比较低。保险行业中对于巨灾补偿金应该妥善经营，注重巨灾补偿金的风险与管理工作。保险企业中主要的利益来源是人民缴纳的保税，造成了保险企业过于追求企业利益，缺乏对于保金的科学管理，这就容易导致当出现巨灾时，保险公司出现赔偿能力不足的问题，这会直接影响环保企业的正常运行。因此我国保险行业应该针对巨灾补偿问题进行探讨，分析巨灾补偿基金的风险及其管理，在保障人民利益的同时，应该确定企业也能够正常的运行〔1〕。
　　二、巨灾补偿基金风险管理的必要性
　　保险行业的巨灾补偿基金风险管理是商业保险行业一个重要业务方向，也是保险发挥社会稳定器作用的重要业务空间，既与企业自身经济效益密切关联，也同国家长远发展战略方向一致，互为支持。保障缴纳保金的人民的财产安全，提前降低风险，为保险企业发展保驾护航〔2〕。保险企业的发展离不开风险评估，它是对风险进行管理的初级阶段行为，在一些规范大型商业保险公司中，风险商业化评估工作是日常工作中重要组成部分，因此，有些大的公司专门成立了风险评估处，在组织上提供必要的保障。预案与预制可见风险，确保企业的平稳健康的发展。通过风险预案与评估，能够有效的管理巨灾补偿基金，使巨灾补偿基金能够发挥出最大作用，并且在日常工作中，补偿基金管理具有科学化特点。保险企业应该及时的保障缴纳保金的人民财产安全，当发生巨灾时，能及时的理赔，如果巨灾风险补偿基金风险管理不妥善，出现理赔能力不足或者补偿不及时等情况时，会形象整个保险行业的名誉，也会影响保险企业客户对保险行业的信心，因此，巨灾补偿基金风险管理十分有必要〔3〕。巨灾补偿基金在管理中存在一定的风险，只要控制好风险，提前做好风险预案，在发生问题时，保险企业能够及时的解决问题，使巨灾补偿基金发挥出其应有的价值。当发生巨灾时，往往是大面积人民会受到灾害，因此巨灾的理赔数额也会比较巨大，保险企业只有做好巨灾补偿基金的管理工作，在发生问题时，才能够平稳过渡。
　　三、巨灾补偿基金风险管理措施
　　（一）完善补偿基金管理体制
　　俗话说没有规矩，不成方圆，我国保险企业已经意识到巨灾补偿金风险以及管理的重要性，但是在补偿金风险管理过程中，还缺乏一定的管理制度来规范补偿金管理的工作。制定完善的保险补偿金风险管理工作，可以促进保险企业提高补偿金管理的水平，俗话说国有国法，家有家规，明确补偿金管理工作的制度，能够让相关的工作人员明确自己的岗位职责，在工作的过程中，目标更加明确，为保险企业的发展做出更大的贡献。在保险巨灾补偿金管理制度中，应该包括保险施工合同、风险控制等内容，将保险企业与客户约定中的每一项内容，都制定详细的计划，通过制度的管理，规范工作人员在工作中的行为。市场中，保险企业越来越多，通过完善保险补偿金风险管理工作，能够有效的提高保险企业在市场中的竞争力〔4〕。
　　（二）做好保险企业内部控制工作
　　保险企业能否将巨灾补偿基金风险管理妥当，主要与保险企业内部的管理有很大关系，社会在不断进步，社会中的经济体制也有所变化，保险企业应该做好内部控制工作，使企业的发展能够与社会发展步伐一致，这样巨灾补偿基金的管理才能够更加科学。保险企业做好内部管控工作，企业内部的管理工作才会井井有条，比如巨灾补偿基金风险与管理等。在保险企业内部应该巨灾补偿基金的管理工作，制定出巨灾补偿计划，只有这样，在发生灾害时，才能够及时做出补偿。
　　（三）提高补偿基金管理人员的专业素养
　　俗话说，学无止境。保险行业巨灾补偿基金管理刚刚兴起，负责补偿金管理的人员应该积极参加培训，学习信息化时代下的新知識，做到不断自我提升，把自己的工作圆满完成。社会在不断的发展，国家对于保险也推行了新的法律法规，保险行业的工作只有通过不断的学习新的知识，才能够在新的法律法规背景下将工作做好。与此同时保险企业应该鼓励巨灾补偿金管理人员继续学习，并且为基金管理人员对专业知识的学习提供机会。在信息化背景下，由于工作人员做基金管理时，需要收集大量资料，为了能够很好的保证巨灾档案的完整性，需要对已有的档案使用与管理制度加以完善。与此同时，保险企业巨灾补偿基金管理的工作人员具有监督职能，每一次基金的整理，都是对整个理赔过程的一次核查，这对保险企业管理人员而言是一个全新的挑战为了保证保险补偿基金管理人员在当今社会中准确无误的工作，还需要加强培训工作。只有保险相关工作人员能够真正的了解巨灾保险补偿基金的重要性，在销售或者管理巨灾保险补偿基金时，才能够更加专业，站在人民的利益上去管理，有助于提高补偿基金的管理水平。在培训的过程中，让工作人员结合自身工作实践，掌握理解风险和保险基础理论知识，丰富思维空间，提升适应新情况新要求的主动工作能力。专业的补偿基金管理人员能够提高保险企业管理水平，提高人民对保险企业的信息〔5〕。
　　四、国际巨灾保险基金运作模式
　　（一）美国巨灾保险补偿金运行模式
　　国外一些发达国家中巨灾补偿基金风险及其管理做的已经十分成熟，在我国保险企业建立巨灾补偿基金风险管理时虽然不能生拉硬套，但是也可以进行借鉴、参考。比如：20世纪中叶，在美国洪水保险基金，主要有政府牵头，单独向人民群众签发保单，建立政府基金的同时，鼓励公众个人购买洪水商业保险，不仅宣传呼吁人民群众购买洪水保险，还在政府成立巨灾类防洪基金，保险公司具体办理销售保单、理赔等事宜，然后将保金按照一定的比例分给保险公司。美国的这个洪水保险基金主要是由政府牵头，有明确的法律保障的。在洪水保险基金建立时，政府根据国家不同地区的可能受洪水灾害几率进行绘制地图，并且向人民展示，人民投保的保费，根据地图中受洪水灾害几率而分为不同的等级。当发生洪水灾害时，每年收取的保费就作为赔付款对受灾人民进行及时的赔付。当赔付金额超出历史赔付平均标准时，基金会可以向政府进行有息贷款，由于洪水保险基金是由政府牵头，所以当出现巨灾，或者保费无力赔偿时，美国的国会最终会为巨灾买单。
　　（二）英国巨灾保险补偿金运行模式
　　在应该也设立了洪水保险基金，与美国的政府牵头的基金形式不同，应该巨灾保险基金是完全商业化的，政府并未参与基金管理，因此政府不承担任何风险。英国政府承诺修建完善的防洪设施，对于防洪有一定的安全保障，因此保险企业才愿意将洪水保险列入正常的保险之中。但是英国的洪水保险属于一种强制购买的险种，当有人为自己房屋财产保险时，就比如购买全部险种，这里面洪水保险算是附加的项目，需要强制购买。
　　五、结束语
　　综上所述，保险企业要想在市场中站稳脚跟，需要得到人们的信任与支持。巨灾补偿基金风险管理使企业更快的适应当今社会经济的发展，面对市场激烈的竞争，企业必须增强竞争意识，优化服务体系结构，才能在市场中立足。保险企业的巨灾补偿基金管理体系是我国保险企业的发展发展过程需要认真面对的问题，合理控制巨灾补偿基金风险，促进自身管理价值的提升。保险企业应该正确认识巨灾补偿金的风险管理问题，将风险管理与财务预算相结合，使企业得到更好的发展。
　　【参考文献】
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　　〔5〕李祥振。保险公司财务管理风险及应对策略的研究〔J〕。现代商业，2017（34）：143144。