企业该如何合理避税税收优惠政策有哪些

　　一、全国性的税收优惠政策
　　1、高新技术企业
　　税收优惠政策如下：
　　（1）企业所得税优惠10
　　高新技术企业的企业所得税减免10，按照15征收（非高新技术企业为25）。
　　例：企业净利润是100万，非高新企业需要缴纳25万的企业所得税，而高新企业需要缴纳15万。
　　（2）研发费用可用来抵税，而且抵税比例比普通企业高175
　　科技型中小企业的研发费用可按照实际发生额的75在税前进行加计扣除；即科技型中小企业可以将研发费用的175在税前进行扣除，减少纳税。而高新技术企业正好是在科技型中小企业的范围内。（注：该政策适用于2017年1月1日至2019年12月31日）
　　例如：一家公司的利润总额为175万，研发费用为100万。
　　企业所得税应纳所得额额25（注：高新技术企业的企业所得税税率是15）
　　普通企业缴纳的企业所得税为175万2543。75万
　　高新技术企业的企业所得税为（175万100万75）1515万（研发费用的抵扣比例比普通企业高75）
　　2、小型微利企业
　　年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50计入应纳税所得额，按20的税率缴纳企业所得税。（注：该政策适用于2017年12月31日前）
　　3、双软认证
　　税收优惠政策如下：
　　1、可享受两免三减半的企业所得税优惠政策：在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
　　2、国家规划布局内的重点软件企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10的税率征收企业所得税。
　　只要公司拥有一个能正常运行的软件产品，就可以申请双软认证。
　　进行双软认证的必经程序是：软件著作权登记和软件检测。
　　完成双软认证的企业可以拥有两个证书：软件产品登记证书、软件企业证书。
　　FAQ
　　1、企业该如何证明自己是科技型中小企业呢？
　　最有效的做法就是申请认证为高新技术企业，认证成功后，企业就可以更容易的享受到科技型中小企业的税收优惠政策了。
　　2、企业既符合高新技术企业的条件，又符合软件企业的优惠政策，是否可以叠加享受？
　　不能叠加，在缴纳企业所得税时，一般企业都会选择享受双软企业的优惠，因为双软企业的优惠力度更大。
　　二、地域税收优惠政策
　　其实，除了全国性的税收优惠政策以外，各地区也设立了地方性的税收优惠政策，来推动本地区的发展。下面，我们就来举例看一下。
　　1、北京
　　（1）月收入额低于3万（含3万）或者季度收入额低于9万（含9万），免征增值税（注：该政策适用于2017年12月31日前）；
　　（2）年利润额低于30万（含）的，减按10征收企业所得税，否则按20征收。（前提是要满足以下条件才能减免：年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元）（注：该政策适用于2017年12月31日前，具体请以最新的税收政策为准。）
　　2、天津
　　（1）小规模纳税人季度收入9万以下，可以免增值税及附加税；月收入3万以下，免收增值税；
　　（2）企业所得税缴纳额为20万、30万、50万的，可享受相应的返税优惠政策，分别是10、15、20。
　　此外，上海、深圳、广州等城市也都有各自的税收优惠政策，各位创业者可以了解当地的政策情况。
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