退休时，企业缴社保和个人缴社保，哪种方式养老金领得多

　　企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候，哪一种方式的养老金更高，哪一种方式缴纳更加划算？
　　01企业缴纳社保和个人缴纳社保，缴费方式有哪些差异？
　　一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。
　　大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。
　　造成差异的主要因素有3个：
　　一是缴费基数；二是退休年龄；三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。
　　1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。
　　企业承担统筹部分费用，个人承担个人部分费用（缴费比例为8），由企业代扣代缴。
　　2、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。
　　个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20（12计入统筹账户，8计入个人账户），按月缴费；也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。
　　小结：
　　如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是，缴费成本要高于企业参保。
　　如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。
　　02企业缴纳社保和个人缴纳社保，退休后的养老金有哪些差异？
　　1、企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
　　假设：
　　有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保（按灵活就业人员参保）。四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元
　　A职工年均应付工资为5000元
　　B职工选择按照年均缴费基数100（5000元）档位缴纳社保
　　C和D职工选择按照年均缴费基数60（3000元）档位缴纳社保
　　A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。
　　A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？
　　指标解释
　　（1）基本养老金基础养老金个人账户养老金过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。
　　（2）个人账户累计储存额缴费基数812缴费年限。
　　（3）个人缴费成本缴费基数选档比例2012缴费年限。
　　（4）企业参保回本时间个人账户累计储存额基本养老金12。
　　（5）个人参保回本时间个人缴费成本基本养老金12。
　　（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。
　　测算分析
　　（1）A职工养老金：
　　15003691869元月。
　　基本养老金：
　　10000（11）21511500元月。
　　个人账户养老金：
　　500081001215195369元月。
　　个人缴费成本：
　　50008121572000元。
　　回本时间：
　　720001869123。2年
　　（2）B职工养老金：
　　15003691869元月。
　　基本养老金：
　　10000（11）21511500元月。
　　个人账户养老金：
　　500081001215195369元月。
　　个人缴费成本：
　　5000201215180000元。
　　回本时间：
　　1800001869128年
　　（3）C职工养老金：
　　12002221422元月。
　　基本养老金：
　　10000（10。6）21511200元月。
　　个人账户养老金：
　　50008601215195222元月。
　　个人缴费成本：
　　500020601215108000元。
　　回本时间：
　　1080001422126年
　　（4）D职工养老金：
　　12002541454元月。
　　基本养老金：
　　10000（10。6）21511200元月。
　　个人账户养老金：
　　50008601215170254元月。
　　个人缴费成本：
　　500020601215108000元。
　　回本时间：
　　1080001454126年
　　通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：
　　A职工与B职工比较：
　　退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元月。但是，A职工回本时间3。2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10。8万元（多承担了12的养老统筹费用）。
　　A职工与C职工比较：
　　退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3。2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3。6万元（多承担了12的养老统筹费用）。
　　A职工与D职工比较：
　　退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3。2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3。6万元（多承担了12的养老统筹费用）。而且，A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金（共计11。21万元）。
　　B职工和C职工相比：
　　退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，但是回本时间少了2年，缴费成本多了7。2万元。
　　C职工和D职工相比：
　　退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8。5万元的养老金。
　　那么，问题来了，实际城镇职工社保，与城乡居民社保，领的养老金差距有多大？
　　1、差距有多大：
　　根据2020年统计数据显示：城乡居民月均养老金约为152元，城镇职工月均养老金约为3100元，二者相差20倍。
　　2、产生差距的原因：
　　城乡居民养老保险按年缴费，最低100元年，最高如北京9000元年。额外还有政府的补贴，平均约100元年。基础养老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整体来说，城乡居民社保缴费成本低，按照多缴多得的原则，相同缴费年限，一定要比城镇职工养老金低。
　　03企业参保和个人参保主要差别
　　当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时，企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。
　　实际上，企业参保和个人参保的主要差别是因为：
　　社保缴费比例不同：企业参保的员工，只需要缴纳个人部分即可，个人参保需要承担统筹和个人的全部费用，缴费成本高。
　　另外，企业缴纳的是五险一金，个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险，企业参保人享受的保险范围更高。
　　那么选择什么样的方式缴纳好一些呢？
　　如果说，在公司里面上班，由公司为你缴纳公司的部分，个人缴纳个人的部分，这种情况下你就选择公司缴纳就行了，因为公司为你缴纳，它能够为你分担一些负担。
　　如果说，是自己全额承担社保缴费，那么建议选择灵活就业方式更划算，但是有一个限定条件，就是必须是本地户口，也就是说，你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳。